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“破解财富的密码”系列（1）

上一篇 / 下一篇 2007-12-12 15:43:23

“破解财富的密码”系列（1）

个人理财基础

截止到2006年7月，我国居民储蓄存款余额就已突破17万亿人民币；
从物价指数上看，2006年至2007年通货膨胀压力依然存在，加之需要缴纳的利息税，居民个人存款资产实际一直在缩水；
美林和凯捷公司《2005年度全球财富报告》指出，中国内地拥有百万美元资产（不包括个人居住地房产、收藏品及耐用消费品）以上高收入人群比2004年增加4.3%，总数已近30万人；
据麦肯锡公司2006年2月调查分析，在中国，家庭年收入在7500美元以上的中、高收入家庭已达到2.6亿户，而其中10%即2600万户家庭拥有高达10万美元以上的存款。这些富裕家庭的存款占到了中国个人存款总额的66%以上；
有预计指出，2006年中国个人理财市场将增长到570亿美元，并且每年将以10%~20%的速度增长；
有调查表明，目前我国50%以上的人无计划分配资产，约70%的人愿意接受专家顾问的理财意见，25%的人愿意委托理财，50%以上的人愿意为此支付理财顾问费。

听到“个人理财”这个名词，你的脑海中会浮现出什么概念？储蓄？投资？用钱去赚更多的钱？仅仅是银行吸引客户的新招牌？不同的人理解都不同，但有一点是共同的，你会在越来越多的地方看到“理财”这个词，它对人们生活的影响也越来越大。
个人理财起源于美国，流行于全世界，许许多多这个行业的先驱者和实践者正在用他们的亲身经历影响着越来越多的人们。随着人们财富的增长，越来越多的人渴望得到专业的理财服务来帮助自己打理财富。
全球知名咨询机构波士顿在2005年末发表的《全球财富报告》中称，目前全球的理财市场都在关注两个目标人群：新兴富裕人群和大众级投资人。这两类人群，因为拥有巨大的理财服务需求，渴望科学的投资指导和合理的投资产品，而成为理财服务提供者竞相追逐的对象。
在中国，中等收入阶层人数已占到总人口的近五分之一，约2.47亿人，并且以每年１％的速度增加。这些手中持有一定数量个人资产，且理财观念相对超前的富人或"准富人"，恰好是理财需求最旺盛的群体。
与此同时，大众级投资人的规模也在迅速扩大。满足基本衣食住行之后尚有结余的平头百姓们，也越来越迫切地寻找能让手中有限的钱再"生钱"的途径。
或许，没有人能准确地框算出中国理财市场的规模。中国金融理财标准委员会副秘书长刘峰的看法是，国内理财市场的规模在1000亿元以上。而按照某位资深理财专家的估算，过去６年中国理财业务的年均市场增长率达到18％，2005年市场规模就已高达250亿美元。尽管专家们众说纷纭，但有一点是肯定的－－这个市场刚刚起步，就显示出难以估量的巨大发展空间。

一、个人理财的概念
关于个人理财概念的确切定义，目前业内有一些说法，诸如理财规划、理财策划、个人财务规划及个人理财术等，这些说法其实都是指个人理财。根据美国理财师资格鉴定委员会的定义，个人理财是指如何制定合理利用财务资源、实现客户个人人生目标的程序。个人理财的核心主要是根据客户的资产状况与风险偏好来实现客户的需求与目标，个人理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，同时降低人们对于未来财务状况的焦虑。个人理财是评估客户各方面财务需求的综合过程，包括消费、收入与财产分析、保险保障、投资目标、退休计划、员工福利、税务策划及房地产策划等。
个人理财的核心是以个人的总体财务目标为基础，为其所有财务事宜制定一个协调一致的计划。
大多数人在实现其全部财务目标之前都会运用各种各样的理财工具。因此，像股票、债券、共同基金、保险、固定和可变年金、货币市场账户、储蓄账户、个人退休金账户、个人信托以及房地产等等这些基本理财工具，都是理财计划中较稳定的(如果不是最稳定的话)工具。
由此定义，我们可以看出个人理财的涉及面非常广泛，包括了客户财务需求的所有方面，并且与客户的生命周期紧密联系在一起，具有系统性和连续性。此外，该定义还特别强调了个人理财的标准程序，这对于个人理财师规范执业、保证服务质量具有十分重要的意义，有利于在严格遵循职业道德和专业操守的基础上，为客户提供切实可行的综合理财策划。

二、货币的时间价值

纽约（New York）是美国第一大都市和第一大商港，它不仅是美国的金融中心，也是全世界金融中心之一。纽约的历史较短，只有300多年。最早的居民点在曼哈顿岛的南端，原是印第安人的住地。1524年意大利人弗拉赞诺最早来到河口地区，1609年英国人哈得孙沿河上溯探险，该河便以他的名字命名。1626年9月11日，荷兰人彼得.米纽伊特(Peter Minuit)以价值大约60个荷兰盾（相当２４美元）的小物件从印第安人手中买下曼哈顿岛辟为贸易站。
现在，曼哈顿岛是纽约的核心，在五个区中面积最小，仅57.91平方公里。但这个东西窄、南北长的小岛却是美国的金融中心，美国最大的500家公司中，有三分之一以上把总部设在曼哈顿。7家大银行中的6家以及各大垄断组织的总部都在这里设立中心据点。这里还集中了世界金融、证券、期货及保险等行业的精华。位于曼哈顿岛南部的华尔街是美国财富和经济实力的象征，也是美国垄断资本的大本营和金融寡头的代名词。这条长度仅540米的狭窄街道两旁有2900多家金融和外贸机构。著名的纽约证券交易所和美国证券交易所均设于此。曼哈顿区云集了许多世界著名的大公司、大银行、大保险公司和证券交易所，摩天大楼耸立，有“站着的城市”之称。
据说这是美国有史以来最合算的投资，超低风险超高回报，而且所有的红利全部免税。彼得.米纽伊特简直可以做华尔街的教父。就连已经商著称于世的犹太人也嫉妒死了彼得.米纽伊特。
但是，如果我们换个角度来重新计算一下呢？如果当时的24美元没有用来购买曼哈顿，而是用来投资呢？我们假设每年8%的投资收益，不考虑中间的各种战争、灾难、经济萧条等因素，这24美元到2004年会是多少呢？说出来吓你一跳：4307046634105.39美元。也就是43万亿多美元。这不但仍然能够购买曼哈顿。如果考虑到由于911事件后纽约房地产的贬值的话，更是不在话下。这个数字是美国2003年国民生产总值的2倍多，这是一个可怕的数字。而这个数字之所以能够产生，主要是复利的魔力。
现在的一元钱和过去或未来某个时点上的一元钱是不等值的。换句话说，一定数量的货币，在不同时间的分布点上，其价值是有差异的。这样就很容易理解，如果存入100元钱到银行，一年以后你的账户上变成了105元（假设存款年利率为5%），这就是货币的时间价值。货币的时间价值原理是个人理财中最重要的基础原理，在投资规划、子女教育规划、消费规划、储蓄规划和退休规划等理财技术中都要用到。由于不同时间货币的价值不相等，所以不同时间的货币收入和支出都不能直接比较，需要把它们换算到相同的时间基础上。这也是理财技术运用中的一个基本原则。
由于资金具有时间价值，因此同一笔资金，在不同的时间，其价值是不同的。计算资金的时间价值，其实质就是不同时点上资金价值的换算。它具体包括两方面的内容：一方面，是计算现在拥有一定数额的资金，在未来某个时点将是多少数额，这是计算终值问题；另一方面，是计算未来时点上一定数额的资金，相当于现在多少数额的资金，这是计算现值问题。
资金时间价值的计算有两种方法：一是只就本金计算利息的单利法；二是不仅本金要计算利息，利息也能生利，即俗称“利上加利”的复利法。相比较而言，复利法更能确切地反映本金及其增值部分的时间价值。计算货币时间价值量，首先引入 “现值”和“终值”两个概念表示不同时期的货币时间价值。
现值，又称本金，是指资金现在的价值。
终值，又称本利和，是指资金经过若干时期后包括本金和时间价值在内的未来价值。通常有单利终值与现值、复利终值与现值、年金终值与现值。

三、个人财富生命周期
人的一生从出生到死亡是一个持续发展的过程，在这一过程便构成了一个人的人生周期。人生周期理论是基于一个人在一生中的不同阶段，具有不同的经济行为这一基本事实而研究出来的。即：人在一生中的不同阶段，收入水平是不一样的。人在一生中的不同阶段，风险承受能力、财务需求和财务支出都是不一样的。人生周期可以分为若干阶段，如表1-1所示仅仅是其中的一种划分方法。
表1-1人生周期的各个阶段
人生阶段人生特点财务特点
学生时期
0~20岁从出生到工作前的一段时间这阶段主要是接受教育，学习与就业相关的知识和技能，在财力方面主要依靠父母或其他来源
事业起步期
20~30岁从离开学校开始工作，到结婚成家之前踏入社会不久，收入不高也不太稳定，生活内容以教育、创业、娱乐消费为主，需要一定的开销，缺少积蓄。
家庭形成期
30~45岁结婚后，有了至少一个小孩，但是未到上大学年龄收入不断提高且较稳定，面对更多的家庭责任，消费大幅攀升，还需要医疗、保险类金融服务。
家庭成长期
45~50岁至少一个小孩在上大学，或者子女准备结婚既是收入的高峰，也是消费的高峰，精力比较旺盛，一般事业有成，需要一定的投资计划；开始考虑退休问题，需要制定适当的养老计划。
家庭成熟期
50~60岁子女已经离家，家庭为空巢状态，事业达到高峰，人生进入稳定阶段家庭负担较少，收入基本上不再增加，可支配收入较高，身体不如从前。
退休养老期
60岁后退休以后收入大大降低，需要足够的退休金以安享晚年，身体每况愈下，需要医药费一，同时考虑如何把财富安全地传给下一代。

财富在个人的人生周期中都会改变。尽管有一些是因为发生一些意料之外事件而改变的，对于大多数人来说，大部分的变化都是基于普遍的个人财富生命周期模式而产生的。
个人生命的周期中有三个最重要的阶段。第一个重要阶段是从出生到参加工作前，约有18~20年，一般是负收入。在这个时期，大多数人都在学校，生活费用全都依靠父母。一旦你毕业了，你的财务生命周期就真正开始了。
　　第二个重要阶段包括一段以积累财富为中心的较长时间。对大多数人来说，这段时间会延续到50岁中期。在这段时间里，目标的制定、买保险、买房、组成家庭都是计划的重要部分。
第二阶段中包括接近退休的一段较短的时间。财务目标转移到维持和继续增加已积累的财富。这个阶段对大多数人来说是开始遗产计划的阶段，也就是计划把财产交给他们的财产继承人的阶段。
对于大多数人来说，第三阶段，也就是最后一个阶段——退休。从60岁中期开始。退休后你不再储蓄而只是消费。但是你仍然需要适当地增加储蓄以避免因通货膨胀带来的不良影响。安全、收入及遗产计划显得更加重要。
如果用家庭生命周期的方式来看待普通意义上的生命周期，你可能将其理解为普通的生命周期。很多人在20～30岁之间结婚，之后很快有了孩子，在接下来的18～20年内抚养孩子，把他们送进学校，当孩子离开去组建自己的家庭时，再一次过夫妇两人的生活。当然，一个典型个人经历不会完全适合每一个人。如今，随着越来越多的单亲家庭和越来越多年轻人推迟结婚，把每一个家庭模式作为一种典型都是不合情理的。但是，不论你的生活经历多么特殊，你会惊奇地发现它和典型的个人财富生命周期有很多的相似之处。

四、理财的目标
一般来说，制定并尽可能精确地表述出一个人的理财目标是很有帮助的。但是，一个人即使是确定了理财目标，也不会永远保持不变。而且，对一个刚有小孩的已婚年轻人非常适合的理财计划，对一个供养大学生的总裁家庭或者对于即将退休的夫妇来说也许就不太适合。
由于在一个家庭的生命周期中，某一特定目标的重要性会发生变化，因此，下面对个人理财目标的分类只是为了系统地确定具体的目标和需求。
防范个人风险
这一类目标主要是满足多数人通过防范日常生活中各种风险来保护他们自己及其家庭成员的愿望。
过早地死亡早死是多数人理财的一个原因，就是保护他们的家庭成员或者其他人免受他们死亡的财务影响。多数家庭都是以夫妻中的一个或者两个所挣得的收入来生活的。一个挣钱人的死亡，就会使其从死亡之日到他(她)退休或者由于其他原因不再工作之日止的未来收入遭受损失。另外，许多人还会有大量的即使在他们死后还需要继续偿还的未偿债务，例如以他们的房子为抵押的贷款余额。有些人也常常考虑到他们的死亡对其企业事务或者对其遗产和收藏品的影响。
丧失工作能力收入损失因有收入的人丧失工作能力而产生的收入损失，称为散失收入能力风险暴露。这种丧失收入能力暴露(特别是完全永久性工作能力丧失)几乎是所有人面临的一种非常严重的风险。
实际上，所有专家都认为，消费者应该将主要计划精力集中到保护自己长期、全部、永久性丧失收入能力上，而不是过度地去考虑仅持续几个星期的能力丧失。
防范大型灾难医疗费用的传统方法，是购买大型医疗费保险。但健康维持组织及其他护理安排也能提供综合性的大型灾难保险。
财产损失家庭也面临着财产和(或)债务损失的风险。伴随财产所有权的、对财产本身造成损失的风险，称为直接损失风险，而由于财产的损失或损坏而造成间接损失的风险，称为间接损失或引致损失风险。与丧失工作能力收入风险暴露和医疗费用风险暴露一样，也需要制定相应计划，以决定多少财产损失风险暴露应自己承担，多少应参加保险。
对于大多数人来说，防范财产损失的主要来源是保险。
资本积累
许多人和家庭都不会花掉他们的全部可支配收入，所以，他们有能够用于投资的收入余额；也有许多人拥有多种多样的半自动计划，这些计划可以帮助他们积累资本；有些人获得了一些必须用于投资的赠与或者遗产。
紧急事件基金为了支付不可预测的费用，从容应对丧失工作能力损失、医疗费用和财产损失，以及对意外失业这类个人问题提供财务支持，建立一个紧急事件基金是必不可少的。
教育需求高等教育的成本，特别是进私立大学的成本，已经大幅度增加了。例如，某些私立大学每年的学费、杂费、住宿费、餐饮费也许就高达25 000美元，甚至更多。这可能会使一个需要供孩子上大学的家庭出现很大的财务困难，但这笔支出是可以预计的，因此可以通过建立一个教育基金或其他方式来做好充分准备。
退休需求对大多数人来说这是一个非常重要的目标。他们希望确保在退休后的日子里能独立生活。因为退休计划的重要性和特殊性，我们将在本章后面的内容中将其当作一个独立的目标来进行讨论。
一般投资基金人们通常都为了一般的投资目的而积累资本。他们也许想在将来过上更好一些的生活，希望能够除了工作收入以外，还有第二份收入，希望在财务上更安全，或者提前退休，建立他们的孩子或孙子可以继承的资本基金，另外，他们也可能仅仅是想从投资中获得乐趣。
提供退休后的收入
这一目标在近些年里变得越来越重要，因为我们的社会经济制度发生了变化，同时也因为大多数人现在都能预计出安享退休生活的状况。一个人可以有多种方法来为他的退休作计划，其中有些退休计划有税收优惠，有些没有。下面是这些计划的一个清单：
1．社会保障退休保险金
2．其他政府保险金
3．企业年金
4．个人储蓄
5．寿险现金价值
6．个人购买的商业年金
14．其他类似的退休安排
减轻税收负担
大多数人都有尽可能多地以合法形式减轻税收负担的合法目标，这与其非税收目标是一致的。同样，在进行大多数交易时都需要考虑税收问题，一些交易的税收因素对其成功与否有着至关重要的影响。
人们可能需要缴纳许多不同种类的税收，如销售税、消费税、车辆购置税、房地产税、社会保障税、个人所得税。各种税收对不同家庭的相对重要性是各不相同的。
目前，正被使用的以及被提议的有各种各样节税计划。然而，一般来说，它们都属于下面一种或几种基本节税技巧。(1)税收免除或扣减；(2)将税负转移到其他适用税率较低的人身上去；(3)在当前不纳税的情况下积累财富，从而推迟纳税；(4)以资本利得而不是普通收入形式实现收益；(5)完全避免缴纳资本利得税。这些技巧及许多其他节税概念，将在后面详细讨论。
为继承人做好准备
为继承人做好准备的行为通常被称为遗产计划。遗产计划曾经被定义为“某人财富转移的一种安排”。对于大多数人来说，这样一种安排可能相对要简单一些，但对大宗遗产或那些有特殊问题的遗产来说，遗产计划可能就会变得十分复杂。遗产计划是一个技术性很强、需要丰富专业知识的领域，比如掌握有关遗嘱、信托、税法、保险、投资和会计等这些不同领域的专业知识都非常重要。因此，为了制定一个好的遗产计划，通常需要聘请多位专业人士或专家。
可惜的是，多年以来一直形成了这样一种印象，即遗产计划仅仅适用于相当富有的人。然而，许多并不认为自己相当富有的人，最后确实会留下完全值得使用遗产计划技巧的财富。我们将在后面里更详细地讨论遗产计划。

五、理财的核心-财务平衡与财务自由

理财的过程——财务平衡
我们经常会遇到这样的提问：一个人或一个家庭，在其全部的收入分配中，存款、股票、保险各占多少比例最科学，最合理?其实，这个问题本身就既不科学也不合理。最常听到的说法是：保险占个人或家庭收入的15％、股票占个人或家庭收入的30％最科学合理，这样的比例是黄金组合比例。对于这样的“研究成果”，我们不敢苟同。其实上面的问题就是什么怎样才能做到财务上的平衡。要回答这个问题，让我们首先来了解一下财务平衡指的是什么。
时下，“个人理财”作为一个非常流行的概念，对人们来说也并不新鲜了。一提到个人理财，有人认为理财就是抠门，也有人认为理财就是投资，是“用钱生更多的钱”，这些都是比较片面的理解。其实个人理财主要目的不是掘金而是平衡，即实现财务的平衡。保持“财务平衡”是理财的首要目标，也是迈向财务独立的第一步。关于财务平衡，主要可以从四个方面去理解。一个是内容上的平衡，一个是结构上的平衡，一个是时间上的平衡，还有一个动态平衡。
内容上的平衡个人理财在内容上包括：住房计划、汽车计划、子女教育计划、资产分配计划、保险计划、养老计划、退休保障计划、遗产计划等。理财的目的之一就是要这些理财内容能达到一个平衡，不能顾此失彼。
您想过吗，一生要赚多少钱才够？买一套不错的房子加上装修需60万元；一辆中档汽车需15万元，平均10年换一次，加上保险、税金等，30年共计80万元；培养一个孩子到大学毕业需要30万元；孝敬双方父母30年需要36万元；一家三口每月开销3000元，30年需要108万元，假设退休后余命20年，每月夫妇2000元过日子，需要48万元；统计一下，不计生病、失业等意外开销，不考虑通胀、利率等因素，您的一生需要赚362万元，平均每月都要有近7000元的家庭收入以支付上述开销。如何能够一一达成我们的住房、退休、子女教育、投资以及保险等规划，让我们梦想成真？这就需要我们从财务角度审视人生，通过理财实现人生财务内容上的平衡。
结构上的平衡这些年，中国人的钱包渐渐鼓了起来，家庭资产的概念随之发生了深刻的变迁，投资理财成为许多居民的当务之急。80年代，家庭资产大多是指现金、存款、国库券以及冰箱、彩电等“值钱”的大件；90年代，除了存款、国债之外，又多了股票和保险，此时在不少中国家庭中，冰箱、彩电已经算不上重要的家庭资产了，住房开始占据重要位置；进入21世纪后，投资渠道不断增多，股票型基金、货币基金、信托、外汇理财以及人民币理财逐步走进居民生活中，并在家庭资产中占据的比例越来越大。
理财活动应该建立在稳健的前提下。理财涉及投资，但不等同于投资，资产增值是理财的重要目的之一，但更重要的是对风险的控制和规避以及对财产或债务的梳理。所以
一个稳健平衡的财务结构才是合理的。当然这个结构还是因人而异的。根据风险偏好、资产多寡的不同，这个合理的结构也会不同。
时间上的平衡理财师在为客户制定理财计划时，要考虑到客户的理财目标。按时间长短分为短期目标（1年左右）、中期目标（3——5年）、长期目标（5年以上）。如何将这些目标实现，这就需要达到时间上的平衡。
时间上的平衡主要是指平衡现在和未来的消费，从而决定我们一生各个阶段的生活方式。它是理财的最基础部分，也是我们最容易忽视的部分。一般来说，有三种消费决策：把现在的钱留给未来用，叫“养生有道”；把未来的钱拿来现在用，叫“按揭人生”；今天的钱今天，明天的钱明天用，叫“鼠目寸光”。我们一生中有很多难以预测的事情，“按揭人生”和“鼠目寸光”显然是两种不可取的生活方式。
有个小故事这样讲，巴西一位富翁拥有亿万身价，没有继承人，他想在有生之年把自己的财富恰好花完。于是他以85岁为自己生命的终结点对余生做了一系列规划，但没有想到这位富翁活到了90多岁，最后的几年他穷困潦倒，如果他还有足够的财富他也许能活得更久。临死前，这位巴西富翁说他唯一后悔的事就是没想到自己会活这么久。
因此，理财也需要重视客户时间上的财务平衡。
动态平衡在人的一生当中，物资的多少，财富的巨寡等都是动态的变化的，不可能是恒定的。如果只出不进，千万家财也会毫厘不剩；如果只进不出，这样的财富犹如粪土；只有合理平衡物资与财富的进出，贫穷也会快乐，富有会更加幸福。
由于客户的财务状况基本上都是动态变化的，外部环境也是时刻变化的（比如通货膨胀、国家政策等），所以理财师要能使客户的资产能够随着市场环境、国家政策、自身的财务变动情况的改变而随时调整，达到一种动态的平衡。这是门高超的艺术，普通人依靠自己的阅历或许也能做到，但如果能有专门的理财师来帮你打理的话那就更好了。你可以想象一下杂技演员走钢丝的场景，虽然摇摇晃晃，可是他们一直在保持平衡而且向前走，有惊无险。有时候，你也会看到他们手上拿着一把伞，那就是平衡的秘诀。在这里，你可以想象为理财师的指点迷津。

理财的终极目标-财务自由
财务自由是什么？财务自由不是说你要拥有全世界的钱，也不是说你的钱财多到可以任意挥霍，一辈子不工作而衣食无虞。财务自由只要求你改变思维，让钱替你去卖命，而你无须为了钱卖命。真正的财务自由是，当你是企业所有人时，人们为你工作，而在当你是投资者时，你的钱为你工作。你可以自由地挑选有兴趣的工作或者干脆选择不工作。拥有这两方面的知识会使你获得完全的财务自由。
如果你观察那些特别有钱的人，你会发现这是他们的身份在企业所有人和投资者之间变换。如微软的比尔．盖茨、传媒大享莫多克，哈斯韦公司的沃伦．巴菲特和罗斯．帕洛特的收入模式。
　　不过要小心，企业所有人和投资者大不相同。我见过很多成功的企业所有人以几百万美元的价格卖掉他们的企业以求获得新的财富。他们认为他们拥有的美元代表了他们的财富水平，所以匆忙转向投资者的角色，并把钱全部赔掉。
其实，富人的秘密，不在于他们拥有多少金钱，而是他们拥有时间和自由。因为他们的收入来源都是属于持续性收入，所以他们有时间潇洒地花钱。
什么是真正的富有？拥有个人财务自由和时间自由，可以在自己想要的时间里做自己想要做的事。
多次持续性收入假如你想多拥有一种收入来源，你可能会找一份兼职工作。但这并不是真正意义上的多种收入来源。因为你这是在帮别人“卖命”。你应该有属于自己的收入来源。
这个收入来源就是“多次持续性收入”。这是一种循环性的收入，不管你在不在场，有没有进行工作，都会持续不断地为你带来收入。
其实，富人的秘密，不在于他们拥有多少金钱，而是他们拥有时间和自由。因为他们的收入来源都是属于持续性收入，所以他们有时间潇洒地花钱。
如果你从持续性收入的角度来审视他人的生活，会发现许多人并不如外表看起来那般富有。比如医生，由于他们的收入成长空间是有限的，每天能诊断的患者数量是不确定的，因此，这种收入来源属于单次收入。包括出色的业务人员、律师等都是相同的状况。
从事这些职业的人们，并没有享受到持续性收入带来的好处。看起来似乎很富有，其实跟普通人一样，每天都在为工作而忙碌。

六、理财所涉及的知识领域
个人理财所涉及的知识领域相当广泛，一般来说，一名合格的理财师必须了解以下7大领域的相关知识：（1）理财基础知识；（2）理财社会学基础知识；（3）理财经济学基础知识；（4）理财金融学知识（5）财务会计知识；（6）策划管理知识；（7）相关法律知识等。如表1-2所示，下面将各个知识领域作一些大致的介绍。

表1-2 理财师的知识储备
理财基础知识理财师应该非常明确什么是理财，理财业迅速发展的背景因素有哪些，理财发展的历史及现状等。什么是客户理财目标，它就是在一定期限内，客户给自己设定的一个个人资产的增加预期值，即一定时期的个人理财目标。
个人理财目标按时间长短分为短期目标（1年左右）、中期目标（3——5年）、长期目标（5年以上）。
理财社会学基础知识这方面是基于客户的人生设计，协调个人与家庭的关系，帮助客户进行个人职业生涯的规划，还有充分利用现有的社会保障体系为客户的生活增添福利保障。也就是说，从长远广泛的角度为客户进行理财设计，这是理财策划的基本和目的所在。充分掌握客户的人生目的是相当重要的。通过分析，可以帮助客户了解自己的职业前景与努力的方向，处理家庭关系应该把握的原则等。
因此，理财师必须将客户的问题进行系统整理，这将有助于提出解决问题的系统方案。
理财经济学基础知识理财经济学基础知识主要包括家庭经济学、消费经济学这些与日常生活密切相关的内容。通货膨胀、经济增长、消费结构变化、消费方式、家庭生产、失业等都可以在这一部分有一个清晰的了解。结合经济发展的大趋势，把握生活中生产、消费等的动向，这是理财师的一个基本素质。只有掌握了这些基本知识，才能针对客户的具体情况作出最优的策划方案。
理财金融学知识与经济金融有关的基础知识主要包括以下几个方面：经济发展动向，财政金融政策变动，金融机构的种类和特征，利息的种类和分析，外汇汇率动向，股票、房地产价格变动等。能够把握以上各方面的动向，是理财师知识体系中最起码的要求。理财师在进行理财策划时，不能对客户作出诸如今后利率一定上升、股票上涨、所投资的外汇要贬值、房地产价格要下跌等断言，因为这样将会误导客户。原因很简单，在这些方面，靠人力是无法准确判断将来会如何变化的。以上所讲的各个方面仅仅为理财师策划提供环境分析信息。
另外，受财政政策因素影响的利率、汇率、股票价格等，受到市场这一看不见的手操作着，特别是汇率和股票价格，我们靠个人力量是不可能控制它的。理财师必须不断提高自己的分析判断能力，慎重地为客户做出判断。
如何利用金融资产是理财策划的基础知识。这是基于客户的人生设计，因此与所谓的投资不同，理财师如何利用金融资产，有效实现客户的人生目标，这是最基本的知识。例如：为孩子准备教育基金如何筹措，购房首付款如何设计，为了安度晚年退休前应该准备多少储蓄等等。
金融资产设计是基于客户的人生设计，主要包括整理客户金融资产的所有资料，提出具体的理财方法建议，还要向客户说明目前存在的风险。无论采用哪一种投资方式，都存在风险。
因此，理财师必须具备各种金融资产的运用知识，同时能够对各种金融资产存在的风险有充分的认识。在具体进行理财操作时，应进行投资组合，谁都懂得“不要把鸡蛋放在一个篮子里”，不同的投资工具既有其长处，又有其短处。若把客户资金全部集中投向一种金融产品，往往不能有效地防范投资风险，其风险性是很大的，也难以获得理想的投资收益。所以理财师在选择金融商品要在了解其投资品种的基础上，形成一定的多样化投资组合，“失之东隅，收之桑榆”说的就是这个道理。
金融商品市场是一个充满风险，充满很多不确定因素和变动性很大的市场，理财师应对其所投资的品种较为熟悉，并及时关注各方面的信息，不断做出正确的判断和抉择，适当调整客户手中金融商品的品种、组成结构、持有数量等。
财务会计知识在为客户提供理财服务时，一个重要的部分就是分析客户的财务状况。个人资产负债表和现金流量表将会充分揭示个人财务状况是否健康。将有关的资料尤其是每个人未来的收入和支出专项进行比较，以了解期望实现的消费支出和实际收入之间的差距。理财师通过分析上述两种报表的几种财务比率方法，可以找出改善财务状况、实现财务目标的方法。理财师不仅要掌握财务会计的具体分析技巧，还要拥有财务管理的知识，能够针对各项财务指标的分析结果给出具体的理财建议。
策划管理知识理财师为客户进行理财策划时，需要运用到一些策划学与管理学的知识。这些是帮助理财师更好为客户服务的技能，也是提高理财服务质量的必备技能。例如，你需要学会如何流程化的作出一份理财策划，作出一份容易为客户理解和接受的策划书出来。在帮助客户进行长期理财规划的实施时，你需要用到一些目标管理、项目管理的技巧来协助客户实现目标、完成财务规划。自我控制、目标分解这些技巧看似与理财没有什么联系，但是却可以很大程度上帮助理财目标得以顺利实现。
相关法律知识现代社会是一个法制社会。日常生活的方方面面都涉及到法律问题。作为帮助人们提高生活质量的理财师，当然需要了解相关法律、政策、法规。有关税金的咨询、税金申报等业务，按照税法的规定，这是税务师固有的业务，理财师不能够单独从事这些业务。因此，在进行节税理财时，理财师经常需要税务师的帮忙。理财师也要加强对税法知识的学习。在家庭发生变故时容易引起财产上的纠纷，例如离婚、死亡等，这些都是人们所不乐见的，需要理财师能够提前做好相关工作，在适当的时候作出理财上的建议规划。
以上简单介绍了理财师所必备的知识结构。在具体指定理财策划时，一定会用到这些知识，并且这些还不够用，理财师还必须进行相关知识的深入学习。理财师要经常更新自己的知识系统，因为有些政策在变化，社会经济环境等也在发生变化，只有不断补充新的知识才能够满足业务上的要求。

七、理财的内容
理财所涵盖的范围极其广泛，从日常消费品的购买、加入保险计划到对股票基金的投资，从个人财务信息的记录到对财务报表的整理与分析，几乎生活的方方面面都会涉及到理财。这个时候，就有必要对理财的内容进行一个分类。
从财富管理的角度
理财，顾名思义，就是对财富的一种管理，那么从这个涵义来看，理财有哪些内容呢？
 财富的计量与分析
 财富的积累与增值
 财富的分配与消费
 财富的借贷与融资
 财富的遗留与继承
从对财富的管理这一角度来看，上面的内容其实构成了一个流程，一个使财富流入与流出保持平衡的流程。下面，我们将按照这一流程来进行介绍。
财富的计量与分析对一切财富的管理都必须基于这样一个情形，那就是对个人财务状况的了解。因此，从某种角度说，理财的第一步内容就是对财富信息的计量与简要分析。这一板块所提到的计量与分析是一种最简单的财富信息的分类与整理，其主要目的在于清晰了解自己的财富状况。具体的方法可以参见第十一章财务管理技术。
财富的积累与增值在很多人眼里，理财就是储蓄与投资，就是不断促使财富的保值增值。当然，这是理财的一个重要内容，但并不是全部。在了解了个人的财务状况后，如何保持财富和增加财富就是一个首要的问题。在此部分，你需要考虑很多因素，比如货币的时间价值、通货膨胀、市场风险等，努力使收益率与风险保持在一个合适的匹配程度。从财富的流入流出平衡这一角度看，这一部分主要是最优化财富的流入。
财富的分配与消费在任何时候，掌握财富都不是为了做一个守财奴，拥有财富是为了更好的去分配与消费财富，比如提高自己与家人的生活质量。你可能会想到一个捐赠计划或者购买一个奢侈品，这些都属于财富的分配与消费。如何在日常生活中策划你的财富流出，正是这一部分的内容。
财富的借贷与融资在这个世界上，财富的原始分配或者在任何一个时点上的配置都是不公平的，这个不公平并不是从道义的角度，而是从个人掌控财富的能力与对财富的需求来看。有人缺钱，有人钱多的发烧，这就存在一个可能性，那就是财富的借贷与融资。当你面临财富困窘时，如何选择一个合适的渠道与方法来度过难关；当你暂时拥有一笔不会动用的资金，那么选择投资也会是一个不错的选择。
财富的遗留与继承在传宗接代的需求下，一笔庞大的财富可能一分为二、三的局面。再加上政府的均富租税政策，要免于“富不过三代”的徒叹，必须事先策划得当。但也不可莽壮从事不当的逃税行为，否则因此而违法受罚将得不偿失。你不必等到两眼昏花的时候才去考虑如何让自己的财富顺利传承下去，平时就可以通过各种方法稳健的保障财富的顺利交接。详细的情况将在后面的专业理财技术中提到。
以上五个部分，从人生的周期也好，财富的流入流出也好，基本概括了理财的财富内容。
从理财技术的角度
财富角度看理财，主要是集中在资金的抽象动向。从理财的技术角度看，理财会涉及一些更加具体的内容，直接联系到生活的各个方面，以下是理财技术角度的内容：
 收入策划
 消费策划
 储蓄策划
 教育策划
 子女养育策划
 退休策划
 遗产策划
 融资策划
 税收策划
 住房策划
 保险策划
 投资策划
收入策划收入策划，一般指对工作收入的规划，当然也包括其他的收入来源。日常生活习惯和理财选择受到许多因素的影响，但就业状况可能是最主要的因素。你的收人水平、业务伙伴以及空余的娱乐时间都受到工作的直接左右。与其他决定一样，事业选择与专业发展的各种机会是风险与机遇并存。近来，我们的社会把家庭价值与个人成就感置于金钱回报和专业承认之上。事业选择要求我们定期对个人、社会以及经济因素等的机会成本进行评析。在收入策划中，我们可以明确如何选择职业与你的职业发展，你可以用一些很具体的指标来分析工作的比较，详细情况将在理财实务部分介绍。
消费策划消费，永远是生活的一个主要环节，在现代生活中，消费甚至演变为一个人的身份象征。消费策划就是具体指导你在消费过程中应该把握哪些原则，可以依照哪些程序，这些都可以帮助你做一个精明的消费者。消费包含的内容很广阔，不过经过不断的积累与总结，我们可以把握一些共同的方式，这些都有利于我们在适当的时候选择适当的方式购买适当的产品与服务。
储蓄策划储蓄，对很多人而言就是存钱。可是实际上储蓄的范围不仅包括居民个人储蓄存款、企业存款和政府存款，还包括保险、各种有价证券、私人对企业投资、贷款和手持现金等。概括地讲，储蓄包括一切未被消费的社会财富的各种存在形式。那么对储蓄的规划也是一个包罗万象的万花筒，不过储蓄的选择其实主要涉及利率回报、安全性、流动性的考虑，在理财实务部分，我们将具体介绍储蓄的技巧和影响因素。
教育策划现代社会是一个高节奏的社会，优胜劣汰，每个人都必须加入终身学习的大军，否则你随时会被淘汰。提到教育，你可能会想到上学习班、考专业证书、学外语等，这些都没错，可是教育策划不仅仅包括这些内容，还有很多关系到终身发展的方面。
子女养育策划子女养育是个人生命周期必将经历的阶段，它从受孕到子女成年，需要经历将近十九年的长期的时间跨度。目前子女养育的费用正在随着社会经济的发展而逐渐上涨，甚至大大超过了社会经济发展的速度。子女养育的费用是很大的，甚至已经足以成为一个普通家庭最大的财务负担。承担如此重大的责任，很多人都迫切感到子女养育规划的需要，在后面章节中，将会有详细的介绍来解决这一问题。
退休策划社会日益趋于老龄化，退休养老越来越成为一个突出的问题。政府不堪重负，百姓怨声载道，这些都将退休策划提到了一个重要的位置。为了使退休生恬更有保障，人们必须提前制定退休计划，需要未雨绸缪，预先进行基于退休目的的财务策划，将老年时各种不确定因素对生活的影响程度降到最低。这一部分旨在说明如何在分析客户未来退休需求和收入状况的基础上，帮助客户合理地制定其退休计划。
遗产策划指当事人在其健在时通过选择遗产规划工具和制定遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，从而保证在自己去世或丧失行为能力时尽可能实现个人为其家庭(也可能是他人)所确定目标的安排。有些客户认为，仅仅通过遗嘱或遗产委托书就可以合理分配自己的财产，其实不然。法律程序上的安排只是遗产策划具体行为的落实，而从财务角度进行的合理规划才是遗产规划的核心内容。遗产规划涉及的内容很多，不但可以帮助当事人实现遗产的合理分配，还可以减少其税收支出和增加遗产的价值，同时降低当事人亲友的心理和财务负担。财务规划师由于可以全面了解客户的目标期望、价值取向、投资偏好、财务状况和其他有关事宜，所以是为其进行遗产规划的最好人选。
融资策划融资行为实质上是一种借贷行为，通过借贷使自己获得资金来源，投入需要的领域。中国人的传统观念，非必要不向别人借钱，负债是不得已的事。但是现在的新新人类在“负债消费是一种理性行为”的倡导下，透支消费的情况也愈来愈常见。其实，负债既不高尚，也不丢脸，重点在如何有效管理，进行高效的融资规划，可以将资产变现，平衡现在与未来的享受。进行合理的融资借贷，并能够良好管理借贷资金，是个人理财的重点。在本书后面的章节你可以学习到对融资进行规划的方法。
税收策划税收是生活中每天要发生的理财要素。每次你得到工资或购买商品时都要纳税。你的收入中大约三分之一要用于交税，因此有效的税收管理规划对成功的理财规划极为关键。合理避税是现实生活中经常可以听到的一个词眼，如何能通过合法的手段把自己的赋税降到最低，当然不是减少工作？在专业理财技术中，我们会详细介绍避税的技巧。
住房策划现实生活中，飞涨的房价、越来越昂贵的教育费用、可怜的工资总是人们抱怨的主要方向。在衣食住行中，除非你选择流浪，居住是人们最基本的一种需求，而且往往是在消费支出中所占的比例最大的，和其他的支出一样，对居住的选择也和许多因素有关，和你的年龄、家庭状况、生活价值观、经济收入、职业等等因素有关。在进行住房选择时，进行合理的规划和管理是必要的，也是个人理财的重要议题。
保险策划 “天有不测风云，人有旦夕祸福。”在现实生活中，意外总是难免的。根据统计，一般人都是风险逃避者，大家都想过一种稳健的生活，这也是我们理财的一个主要思想。面对风险，你可能会犹豫到底要不要购买保险，如何购买保险；可是面对无法预期的灾难，你只会后悔当初没有进行保险。保险，更多的是对个人、家庭的一种责任的保障。在日益繁杂的保险品种面前，你也许会觉得有些头昏眼花、无所适从，不过在学写了第十三章之后，你就会明确如何选择和购买保险了。
投资策划有些人辛勤了一辈子，可能只是个温饱，不是因为他不节俭，而在于不会投资。现代家庭理财之道，不仅应注意勤俭节约，减少浪费，还在于怎样“用活钱”。如果只是保守地勤俭度日，而忽视财富带来的附加利益，就不能使钱得到保值和增值。伴随高收益的永远是高风险，那么如何选择一个合适的匹配程度的投资项目呢？投资策划在总结了投资的基本选择的特征前提下，可以很好的解决这个问题。
以上就是理财技术角度的主要内容，涵盖了生活的方方面面，本章只是对理财的目标和内容作一个概括，具体的方法会在理财实务部分详细介绍。

八、理财的一般程序
如果你正要开始或是已经在思考什么是健康的理财观念，那么你就已经有了一个好的开端。可惜，多数人在开始时都不考虑良好的理财步骤，或许是不了解它的重要性，自以为可以处理好一切事情。其实，一个正确的理财程序可以帮助你快速的进入角色。
从提供理财服务的角度
站在理财师的角度，一般来说，完整的理财过程如下：
建立客户关系个人理财作为金融服务业的一个子类，十分重视与客户的交流和沟通。这是因为，个人理财要求以客户的利益为导向，从客户的角度出发帮助客户做出合理的财务决策，而理财师所做出的分析、判断与提出的理财计划都是基于从客户那里获得的各种信息。作为理财程序的第一步，与客户建立联系的表现好坏直接决定了以后工作的质量与效率。
收集客户数据及决定目标与期望如何在与客户的初次面谈中收集其个人资料，仅仅通过口头的方式来收集客户信息是远远不能满足个人理财需要的，通常还需要采用数据调查表来协助数据的收集。数据调查表的使用可以使数据收集工作变得规范化，进而提高数据收集的工作效率和质量。但需要注意的是，数据调查表的某些表格元素用语可能比较专业化，可以采用理财师提问客户回答，由理财师填写表格的方式来进行。如果是由客户自己填写调查表，那么理财师应当在客户开始填写之前，对有关的项目进行解释。此外，在客户数据的收集过程中，理财师还可以使用理财软件配合对客户数据进行收集、保存，以便于下一步分析客户的现行财务状况。
分析客户现行财务状况客户现行的财务状况是达到未来财务目标的基础，理财师在提出具体的理财计划之间必须客观地分析客户的现行财务状况。首先，理财师必须明确宏观经济环境会对客户的财务状况造成很大的影响。在正式开始分析客户财务状况之前，理财师要对影响客户财务状况的宏观经济信息进行收集和分析，并找出那些具有重大影响的因素。
整合理财策略并提出理财计划整合理财策略的内容包括(1)确定一个将投资分散到各个资产类型上的合适比率；(2)针对每一个资产类型确定投资方式；(3)为客户挑选具体的投资品种。
执行理财计划一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实。
监控理财计划理财师在理财计划的评估过程中要遵循以下步骤：
(1)回顾客户的目标与要求。
(2)评估财务与投资策略。
(3)评估当前投资组合的资产价值和业绩。
(4)评判当前投资组合的优劣。
(5)调整投资组合。
(6)及时沟通客户并获得客户授权。
(7)检查策略是否合理。
从目标管理的角度
其实，我们也可以把整个理财过程看做努力去实现一个财务目标的过程，在没有专业的理财人士帮你做选择的时候，你自己也可以参看表1-3的流程。

表1-3 理财目标管理流程
设定财务目标设定财务目标需要把握以下三个方面的事项：
（1）了解目标的类型
你可以将目标设定为未来特定时点所欲支出的费用金额。这类型的目标通常会受支出金额大小的影响，一般常见的目标有追求更高的居住品质、购车、买房、度假旅行，以及提供自己与家人的教育基金。当然，你也可以将目标设定为未来特定时点所欲拥有的财富价值，例如你希望在40岁时存有20万美元。不过，这类型的财务目标并不需要你明确地指出目前的费用需求，因为你可能只是想在某段时间内攒够特定的一笔钱，以满足未来的支出；也或者你只是想积累足够的金额帮助家人或者增加财富价值。
（2）设置可行的目标
你需要了解目标的可行性，如此你才有较高的机会实现计划。这是因为财务计划通常会要求你存下大部分的收入，倘若你不能或不愿意这么做，财务计划便无法完成。而且，如果你建立一个相当具有挑战性的财务计划，但却面临失败，你会感到失望，并且对规划财务失去兴趣。所以，你要把理想的财富价值降低到可行的水平，才能设置可行的财务计划。
（3）设定目标的时间
财务目标可分为短期目标(1年内)、中期目标(通常是1～5年)或是长期目标(超过5年)三种。举例来说，短期财务目标可能是在半年内攒够买车的钱，中期财务目标就可能是在3年内还清助学贷款，长期财务目标则是在20年后退休时能拥有维持目前生活水准所需的养老金。你的财务目标越积极，财务计划便会越具挑战性。
衡量目前财务状况财务状况不同，财务计划也会不同。举例来说，如果你的财务状况不同，则下个月费用支出的金额、目前存款的金额、信用卡使用的频率、投资的方式等决策就会有所不同。相对于债务多且资产少的个人，债务少且资产多的个人所制定的决策必定不同。即使是在收入相同的情况下，单身贵族与已婚育子的夫妇所选择的财务工具也会因其身份而有明显不同。一个合适的财务计划，应该要依照年龄与财务状况而有所调整。当你20岁且没有任何存款时所制定的财务计划，与你65岁且已累积40年存款时所制定的财务计划必然不同。
职业通常也会影响财务状况。例如，蓝领阶层与电子工程师的财务状况不一样。相对于电子工程师，蓝领阶层必须储存更高比例的收入，才能达到与电子工程师相同的存款水平。虽然人们不需要积极追求高收入的职业，但是应该要了解行业差别会影响你的收入，进而也会影响你的支出与储蓄的金额。
接下来，你必须确认并评估在目前财务状况下，能完成相同财务目标的其他替代方案。举例来说，为了在10年内能积攒足够的金额，你可以选择把大部分的收入存入银行，或是选择将原始存款进行投资，通过投资获利达成目标。前一种方案较为保守，而且你需要在一段期间内持续地存入现金。至于第二种方案，因为资金会凭借期初金额的投资获利而增加，所以你并不需要有规律地储蓄，但是，此种方案失败的可能性也比较大，因为原始投资金额可能并不会如预期般地增长。接下来，你需要选择最能有效达成目标的计划。你需要先分析其他可行的替代方案，因为即使在相同的财务状况下，具有相同财务目标的个人也可能会选择不同的财务计划来达成目标。举例来说，为了在10年后拥有特定数量的财富，也许你会选择每个月储蓄固定的一笔钱，而另外一个人则可能会偏好投资较具风险的标的(而不愿每个月存钱)。所以，你对风险的态度会影响你对财务计划的选择。
确定并评估可达成目标的替代方案在建立并执行财务计划后，你必须监控计划的执行进度，以确保计划的运行能如你所愿。财务计划不应该太复杂，而要容易执行，这样才能定期地评估执行成果。
选择并执行可达成目标的最佳方案假如你无法或是不愿意继续遵循原先设定的财务计划，你就必须进行调整以使计划更为可行。所以，当你已经无法维持特定财富水平所需的计划时，便可以考虑适时地缩减财务目标。
财务状况会因为时间而产生变化，尤其是特殊事件的发生，例如毕业、结婚、生子或转换工作。此外，财务目标也会因为财务状况的改变而改变。此时，财务计划便需调整，以配合财务目标与优先顺序的改变。
评估财务计划在建立并执行财务计划后，你必须监控计划的执行进度，以确保计划的运行能如你所愿。财务计划不应该太复杂，而要容易执行，这样才能定期地评估执行成果。
调整财务计划假如你无法或是不愿意继续遵循原先设定的财务计划，你就必须进行调整以使计划更为可行。所以，当你已经无法维持特定财富水平所需的计划时，便可以考虑适时地缩减财务目标。
财务状况会因为时间而产生变化，尤其是特殊事件的发生，例如毕业、结婚、生子或转换工作。此外，财务目标也会因为财务状况的改变而改变。此时，财务计划便需调整，以配合财务目标与优先顺序的改变。

附：第一期理财大学学习资料《家庭理财的基本步骤》

1. 设定理财目标
理财开始的第一步就是设定理财目标。知道目标行动就成功一半。所以家庭理财成功的关键之一就是建立一个周密细致的目标。那么怎么设置自己的理财目标呢？
开始前，我们需区别目标与愿望的差别。日常生活中，我们有许多这样的愿望：我想退休后过舒适的生活、我想孩子到国外去读书、我想换一所大房子，等等。这些只是生活的愿望，不是理财目标。理财目标必须有两个具体特征：一是目标结果可以用货币精确计算；二是有实现目标的最后期限。简单来说就是理财目标需具有可度量性和时间性。如下例就是具体的理财目标：我想20年后成为百万富翁、我想5年后购置一套100万的大房子、我想每月给孩子存500元的学费。这些具体例子都是清晰的理财目标，具有现金度量和实现时间两个特征。
在了解愿望与目标的差别后，我们可以开始目标的设置了：
首先，列举所有愿望与目标。穷举目标的最好方法是使用“大脑风暴”。所谓大脑风暴就是把你能想到的所有愿望和目标全部写出来，包括短期目标和长期目标。穷举目标需包括家庭所有成员，大家座下来，把心中所愿写下来，这也是一个非常好的家庭交流融洽的机会。
第二，筛选并确立基本理财目标。审查每一项愿望，并将其转化为理财目标。其中有些愿望是不太可能实现的，就需筛选排除，例如：我想5年后达到比尔.盖茨的财富级别，这对许多人来说都是遥不可及的，所以也就不成其实际可行的理财目标。把筛选下来的理财目标转化为一定时间实现的、具体数量的资金量。并按时间长短、优先级别进行排序，确立基本理财目标。所谓基本理财目标，就是生活中比较重大的，时间较长的目标。如养老、购房、买车、子女教育等。
第三，目标分解和细化，使其具有实现的方向性。制定理财行动计划，即达到目标需要的详细计划，如每月需存入多少钱、每年需达到多少投资收益等。有些目标不可能一步实现，需要分解成若干个次级目标。设定次级目标后，你就可知道了每天努力的方向了。所以目标必须具有方向性，这可算是理财目标的第三个特征。
当然理财目标的设定还需与家庭的经济状况与风险承受能力等要素相适应，才能确保目标的可行性。
2. 审视财务状况
审视财务状况就是整理家庭的所有资产与负债，统计家庭的所有收入与支出，最后生成家庭资产负债表和家庭损益表。简单来说就是摸清家底、建立档案、形成帐表。
理财资产负债的过程，对有些家庭来说可能极其简单，特别是单身家庭，可能所有资产一目了然；但对有些家庭来说，可能是一件繁杂无比的事情，需翻箱倒柜，东寻西找。不管是简单还是繁杂，都必须认真仔细地完成此项任务。这些工作是投资理财活动中必不可少的过程。只有完成了此项过程，您的投资理财活动才做到了知已知彼，有的放矢，否则就是漫无目的，不知所终。
就像一个指挥作战的将军，如果他不知道自己手上有多少兵力、炮火，就直接指挥战斗，你能想像他的结局吗？只有一种：失败！实际上也可把投资理财活动认为是一场长久的战争，您必须充分运用您手上的资源，在金融投资市场这个战场上，赢得胜利，获得财富。所以，随时了解自己家庭的可用资源，是理财的基础之一。
首先我们先来介绍家庭资产、家庭负债、家庭收入、家庭支出等概念，最后介绍怎样产生您的家庭资产负债表和家庭损益表。
1、家庭资产
家庭资产是指家庭所拥有的能以货币计量的财产、债权和其他权利。
其中财产主要是指各种实物、金融产品等最明显的东西；债权就是家庭成员外其他人或机构欠您的金钱或财物，也就是您家庭借出去可到期收回的钱物；其他权利主要就是无形资产，如各种知识产权、股份等。能以货币计量的含义就是各种资产都是有价的，可估算出它们的价值或价格。不能估值的东西一般不算资产，如名誉、知识等无形的东西，虽然它们是财富的一种，但很难客观地评估其价格，所以在理财活动，它们不归属资产的范畴。另外就是家庭资产的合法性，即家庭资产是通过合法的手段或渠道取得，并从法律上来说拥有完全的所有权。
家庭资产的内容有哪些呢？或者说家庭资产怎么分类？
关于家庭资产的分类与内容，可能有多种方法来归类。如按财产的流动性分类：固定资产、流动资产。固定资产是指住房、汽车、物品等实物类资产；流动资产就是指现金、存款、证券、基金以及投资收益形成的利润等。所谓流动，是指可以适时应付紧急支付或投资机会的能力，或者简单的说就是变现的能力。其中固定资产以可分成投资类固定资产、消费类固定资产。如房地产投资、黄金珠宝等可产生收益的实物；消费类固定资产是家庭生活所必须的生活用品，它们的主要目标就是供您家庭成员使用，一般不会产生收益（而且只能折旧贬值），如自用住房、汽车、服装、电脑等。
家庭资产也可按资产的属性分类：金融资产（财务资产）、实物资产、无形资产等。金融资产包括流动性资产和投资性资产，实物资产就是住房、汽车、家俱、电脑、收藏等。无形资产就是专利、商标、版权等知识产权。
根据家财通理财软件中的分类方法，资产分类如下：
- 现金及活期存款（现金、活期存折、信用卡、个人支票等）
- 定期存款（本外币存单）
- 投资资产（股票、基金、外汇、债券、房地产、其他投资）
- 实物资产（家居物品、住房、汽车）
- 债权资产（债权、信托、委托贷款等）
- 保险资产（社保中各基本保险、其他商业保险）
在许多家庭理财的方法中，把保险归为投资类资产，虽然保险也可能为家庭或个人带来一定的收益，但它是意外收入，是不常见的且完全不可预测的，在一定时期大部分是不能确定其价值的，所以我们仅把它作为一般的资产对待。

　　2、家庭负债
　　家庭负债就是指家庭的借贷资金，包括所有家庭成员欠非家庭成员的所有债务、银行贷款、应付帐单等。
家庭负债根据到期时间长度分为短期负债（流动负债）和长期负债。区分标准到底是多长一般各有各的分法。可以把一个月内到期的负债认为是短期负债，一个月以上或很多年内每个月要支付的负债认为是长期负债，如按揭贷款的每月还贷就是长期负债。另一种分法是以一年为限，一年内到期的负债为短期负债，一年以上的负债为长期负债。
实际上，具体区分流动负债和长期负债可以根据您自己的财务周期（付款周期）自行确定，如可以是以周、月、每两月、季、年等不同周期来区分。
家庭负债也可按负债的内容种类分类。家财通理财软件就是按以下方式分类，具体如下：
- 贷款（住房贷款、汽车贷款、教育贷款、消费贷款等各种银行贷款）
- 债务（债务、应付帐款）
- 税务（个人所得税、遗产税、营业税等所有应纳税额）
- 应付款（短期应付帐单，如应付房租、水电、应付利息等）
　　3、资产与负债的价值评估
　　在整理资产负债的过程中，需对每项资产负债进行价值的记录，

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