对国内养老金制度的一点思考

对国内养老金制度的一点思考
　　文/不锈钢羊  2008.9.25
　　
　　养老金说白了就是老百姓退休以后用来养老的钱。95年国家出台《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发〔１９９５〕６号），制定了社会统筹与个人帐户相结合的养老保险制度改革方案，后来在97年和05年又有了国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发〔1997〕26 号）和国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定（国发［2005］38 号）进一步修正了一些6号文件的缺陷，初步形成了以企业和个人缴费结合的“统账结合”的养老保障体系，建立健全社会保障制度。使大家老有所养 老有所依，促进社会和谐。这对个人企业和社会本来都是好事情，可偏偏这好事情到了国内就变味了。怎么变味了我们来看：
　　
　　养老金制度分为 攒钱（资金募集），管钱（资金管理）， 发钱（资金分配）
　　
　　一、攒钱
　　我们知道国家为了鼓励人人都参与，规定所有的企业必须按章为员工交纳。并有一定的比例 企业不超过工资总额的20%这个必须全部进入社会统筹帐户 个人为工资的8%，理论上全部划入个人养老帐户独立运行。而社会统筹的那部分只有员工交纳15年满退休后才可以拿到基本养老金，据我所知，这个统筹帐户的资金在各个地区之间不能互相转移，所以如果你跳槽去别的城市，就得重新开始。
　　
　　二、管钱
　　这个问题最大，社会统筹的那部分含支用和积累并投资两部分，我们国家现在采用的是现收现付代既抚养制度。随着我国计划生育政策的实施“421”现象已经普遍存在，人口的金字塔结构注定了当前交纳的不足以支付我们上辈和上上辈的支出。再加上人口老龄化的加剧，（*从2001年开始，中国老龄化人口的增长持续加大。据测算，2001年中国年龄在65岁以上的人口占总人口的7%，而40年后这一比率可能会达到20%。 还有一个问题就是原来在老制度下工作后退休的人，他们在过去的传统制度下没有养老金缴费积累，所以他们无法凭借现在的个人账户领取养老金。于是在实际操作中就不得不依靠当前基本养老金制度中的缴费进行支付，这样就会破坏了现在个人账户养老金的储蓄和积累。这种分配和储蓄功能的混同，同时又降低个人和企业对于缴费的激励，造成了大量的养老金缴费的逃避。*）所以中国很可能会提前既日本之后步入老龄化社会，联合国的一份报告强调说，从没有一个国家尚处在中国这样的发展阶段便开始老龄化。（这里头有层含义是指中国未富先老，因为其他国家步入老龄化的时候人均收入很高，比如日本，当日本社会在1980年达到中国人目前32.6岁的平均年龄时，其实际人均收入已是中国当今的3倍。）这两个问题一定会导致养老金入不覆出，目前我们这批正在工作的一代人已经不能为已经退休的老人提供足够的养老金，保障他们的生活水平，而我们的将来更是堪忧。
　　再说到投资，社保那部分和个人养老金帐户从建立到现在的总资金总体平均收益率还达不到同期半年定期存款收益率的水平，可见管理我们养老金的机构和操作者的水平，这样的状况不知道还要延续多久？06年社保基金理事会副理事长高西庆就承认了目前社保存在2.5万亿的缺口，并透漏经国务院特批理事会可将一定比例的社保基金入股国有商业银行、划拨国有资产进入二级市场投资。投入资金大概在5000亿人民币，当时打的口号“这是老百姓的养命钱，不是来救市的”可想而知这一波股票市场的大牛市的根基在那里了，但就是这样也没能使目前的现状得到多少改观。后面还能有几个大牛市？个人帐户听说也已经被挪用去支付当期养老金了，寒啊！
　　
　　三、发钱
　　因为社会统筹讲究高覆盖 低保障，对在社会平均工资收入以下的够交费年限的人是有好处的，（考虑到亏空，我假定是确保能领到的情况下）这符合05年提出以人为本，和谐社会的的政治口号。但对于高过社平工资的人来说真是得不偿失。为什么？让我们来看看养老金新的制度规定养老金是怎么计发的：
　　
　　（当地上年度月平均工资+指数化月平均缴费工资）/2* 缴费年限*1%+个人帐户/计发月数
　　
　　+号前部分是社会统筹 +号后半部分是个人养老金计发额（我忽略老制度下的过度养老金，因为跟我们没有关系）。社会统筹中的当地年度平均工资指社平工资（如果你的工资高于社平工资就吃亏了）指数化年交费工资是根据你的工资和社平工资按照一定增长率算的但不能高于社平工资的3倍） 这样怎么算都是低水平的。 而后面个人养老金积累不说收益率低导致的积累不够，就拿哪个计发月数来看，国家给了标准的比如60岁退休的人计发月数是139。这个数字是怎么计算的呢？ 05年国家出台38号文的时候以当年中国人口的平均年龄计算的，大家可以看看60+139/12=71.4岁。 总体算下来个人退休后拿到的养老金对你工资的替代率大致在20%-30%之间，如果你没有除此之外的安排，想象一下退休以后给后代和自己制造的麻烦吧。
　　
　　另外我想说的是：据可靠消息，我国的公务员延期收入（养老金 医疗保险 住房公积金）是非常好的，就工资替代率来看，也是退休前工资的80%竟然高于普通老百姓的50%-60%之多。怪不得很多人对公务员加薪提出质疑，我想这个养老福利也是大家挤破头皮去考公务员的一个原因吧！

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