[原创]漫谈基本养老保险的理财空间！

写文章有大和小的分别，但是题材大的文章因为涉及的面很大，所以关注的人就多从某种意义上讲对于写作的人是有较高的激励性的。当然把握较大的题材，也需要广博的知识和驾驭能力。这也算是一种“理财”能力的体现吧！但是事实上，很多小的事情跟我们每个人更加息息相关，比如我今天要说的这几个基本养老保险的理财问题，就是我在实际工作中遇到，并实际帮助员工做出正确决策的过程中体会到的，和大家一起分享一下。

基本养老保险制度经过2006年的国务院183号令后有了很大的变革，而且随着制度的完善，相对的操作空间在缩小。但是仔细研究政策还是可以发现有理财的空间可以运用。

首先就是缴费工资的选择。根据基础养老金的计算公式（此处略，有兴趣可以找来看看），中间最关键的因素就是指数化平均工资系数，这个系数加1之后除以2得到你的工龄指数，也就是你的实际工龄通过缴费工资与社平工资比例折算出来的。

举个例子，如果缴费工资和社评工资一直相等，那么指数化平均工资的系数就是1，工龄指数也是1，那么基础养老金=退休当年的社平工资*工龄*工龄指数*1%=退休当年的社平工资*工龄*工1*1%。如果缴费工资不足社平工资的60%，那么按照社平工资的60%缴费，最后指数化平均工资系数为0.6，工龄指数为0.8，基础养老金=退休当年的社平工资*工龄*0.8*1%。如果缴费工资超过社平工资的300%，那么按照社平工资的300%缴费，最后指数化平均工资系数为3，工龄指数为2，基础养老金=退休当年的社平工资*工龄*2*1%

由此可见，缴费工资与社平工资的比值最后通过折算后形成了实际工龄的一个折算系数，当缴费工资与社平一致时，参保人员的的工龄按照实际工龄计算；如果缴费工资低于社平工资，参保人员的工龄要按照实际工龄打折后计算，但是折扣额比缴费工资与社平工资的比值要高，换句话说是沾光了；如果缴费工资高于社平工资，参保人员的工龄要按照实际工龄的溢价计算，但是溢价额要比缴费工资与社平工资的比值低，换句话说就是恰亏了；这就是制度设计中的内在稳定作用，缩小退休后的收入差距，如果退休前的收入差距从社平工资的60%到300%有5倍的差距，退休后的收入差距就缩小为退时社平工资的80%到200%，差距缩小为2.5倍。讲到这里，如何通过合理设置缴费工资来进行基础养老金的理财就不言而喻了吧。而且这也可以解释是不是缴得越多，拿得越多，缴得越少，拿得越少的疑问，从趋势上讲确实如此，但是从实践上看，付出与获得不成比例也是现实！

其次，基本养老保险的缴费时间长短如何把握。在2号令的制度框架下，交费满十五年后就获得了养老金按月领取的资格，而且养老金按照退时社平工资的1/5领取，缴费年数与领取额之间没有关系；但是183号令之后，也就是2006年1月1日以后，交费年数也就是工龄数直接影响基础养老金的计算，再上一个问题中可以看到最后基础养老金的额度受到三个因素影响，退时社平工资、实际工龄和工龄指数，其中退时社平工资个人不能掌握，是一个系统变量，工龄指数的情况我们在上面分析了，实际工龄也是一个个人可以掌控的理财变量，相对工资指数的复杂，工龄的理财很简单，就是坚持较长的工作年限，在规定的范围内，尽量长的争取，按照现在男60岁退休，女工人50岁退休，女干部55岁退休的规定，如果20岁工作，男同志最长40年工龄，女同志最长35年工龄，如果同一年工作，不同工龄长度的人的基础退休金部分的额度是差别明显的，这还是不考虑社平工资的增长因素的情况。

第三，这个问题同时还涉及到退休年龄的确定，对于女同志而言更是如此，选择50岁退休还是55岁退休就是一个非常需要精算一下的问题，假设一位女同志25岁硕士毕业后工作，工作到50岁，工龄是25年，这时候可以选择按照工人身份退休或者在工作五年后按照干部身份退休，假设平均寿命女同志活到70岁，那么50岁退休后还可以领取退休金20年，55岁退休后只能领取退休金15年，同时50岁到55岁之间还要缴纳养老保险费，这种情况下，那一个时间退休是比较合适的呢？如果不考虑动态变化的因素，假设50岁退休时社平工资和55岁退休时社平工资一样，那么差别就是20年的25%的基础退休金和15年的30%的基础退休金的差别，前者为500%的退时社平工资，后者为450%的退时社平工资，相差出50%的退时年社平工资，这个计算是有平衡点的，如果平均余命都缩短的话，那么晚退休就是不合算的；但是平均余命都延长的话，则这个差距就会缩小，在这个例子中，当平均余命为80岁时，50岁退休领取25%的退休金和55岁退休领取30%的退休金，最后领取的总数是一致的。但是如果考虑到，早退休的情况下，人们的健康情况，再工作的机会等等，50岁退休的收益有可能要大过55岁退休的收益。

这里我们只是提供一个简单的计算思路，帮助大家来理解，其中的很多数据都可以根据实际情况调整，结果可能有变化，但是不会影响对问题的理解。